透明度登记册于 2017 年 6 月 27 日在德国推出，为追踪每家德国公司的最终受益人实施的第四项欧盟反洗钱指令（欧盟指令 2015/849，2015 年 5 月 20 日）。透明度登记册的目的是防止洗钱和恐怖主义融资。全新的透明登记制度的确立对德国洗钱法案进行了全面修订及补充，今天小编就来带您了解一下德国的透明登记制度吧。

有进行透明登记制度义务的主体：

所有法人实体，包括有限公司(GmbH)、迷你有限责任公司（UG）、股份有限公司（AG）、无限公司（OHG）、两合公司（KG）等在内的一切法律形式的法人实体都有申报义务，最终受益人的个人信息登记要求更加全面，除以往要求的自然人姓名、出生日期、居住地、受益类型和范围外，还需注明最终受益人的出生地和所有国籍。其中针对AG、SE、KG等形式的公司必须在2022年3月31日前完成登记；GmbH、Partnership等必须在2022年6月30日前完成登记；其他所有未涉及到的类型必须在2022年12月31日前完成登记。

法人公司、注册合伙公司，某些受托人和基金会的受益人必须进行透明登记注册。未注册的人可能会被处以高达100万欧元的罚款。（以前做贸易的或合伙注册人不用登记，现在所有公司，包括有限责任公司都必须进行透明登记注册。）

最终受益人：

"实际受益人 "是一般是指直接或间接持有公司25%以上的股份或投票权或以类似方式对公司行使控制权的任何自然人。

除此之外，新的透明登记制度有哪些变化？

1. 以往的登记系统转变为完全透明的登记系统。所有公司不仅有义务确定其所有受益人，而且有义务在透明登记簿中进行公示；

2. 从TraFinG生效之日（2021年8月1日）起，新成立的公司不享受过渡性规定，而是必须在成立后立即向透明登记处报告其所有最终受益人。透明度登记册中的所有信息必须始终保持最新，如有变动必须立即更新；

3. 取消了上市公司的豁免权。上市公司的最终受益人也必须登记至透明登记簿;

4. 对于超时申报或不履行申报义务的公司，可能会面临上一财年营业额10%的罚款，在极个别情况下将面临上限为500万欧元的罚款。与此同时，被罚款的公司信息将被公布在联邦行政办公室（Bundesverwaltungsamt）的官网网站上进行公开“naming & shaming”。

德国管家在此希望广大中资德国公司尽快完成合规申报，更多详情您可以扫描下方二维码进行透明登记册的咨询。